4.    EL PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACION NACIONAL PARA EL 2005

4.1.  ANALISIS ECONOMICO DE LOS PRINCIPALES RUBROS

A continuación se detallan las proyecciones realizadas en materia de recursos, gastos y financiamiento del presente Proyecto de Ley.

4.1.1.   Recursos

4.1.1.1. Recursos Totales

Los recursos totales están compuestos en un 98,8% por ingresos corrientes, los que aumentan un 12,0% respecto del año 2004. El resto de los recursos (1,2%) corresponde a los de capital, cuyo monto global se incrementa un 15,0% con respecto al año 2004.

RECURSOS TOTALES

En millones de pesos

Concepto

2004

%

2005

%

Var (%)

Corrientes

72,425.5

98.8

81,096.2

98.8

12.0

De Capital

877.7

1.2

1,009.4

1.2

15.0

TOTAL

73,303.2

100.0

82,105.6

100.0

12.0

4.1.1.2. Recursos corrientes

Los ingresos tributarios y las contribuciones a la seguridad social constituyen la mayor parte de los recursos corrientes; ambos representan el 94,7% del total. Les siguen en orden de importancia los recursos no tributarios y las rentas de la propiedad, que significan, respectivamente, un 2,3% y un 1,4% del total. El resto de los recursos corrientes (1,6%) corresponde a las ventas de bienes y servicios y transferencias corrientes.

RECURSOS CORRIENTES

En millones de pesos

Concepto

2004

(%)

2005

(%)

Var. (%)

Ingresos Tributarios

56,900.3

78.6

63,548.8

78.3

11.7

Contrib. a la Seg. Social

11,971.2

16.5

13,284.1

16.4

11.0

Ingresos No Tributarios

1,682.3

2.3

1,863.7

2.3

10.8

Vta. de Bs. y Serv. de Adm. Púb.

409.5

0.6

464.1

0.6

13.3

Rentas de la Propiedad

1,193.0

1.6

1,174.5

1.4

-1.6

Transferencias Corrientes

269.1

0.4

761.0

1.0

182.8

TOTAL

72,425.5

100.0

81,096.2

100.0

12.0

La recaudación total de impuestos nacionales y de contribuciones de la seguridad social alcanzará en 2005 los $106.905,9 millones. Este monto es 11,2% superior al que se estima para el año 2004, y en términos del PIB ambos valores serán del 22,6% en 2004 y de 22,4% en 2005.

El total de $ 76.832,9 millones que corresponde a la Administración Nacional se distribuye, según puede verse en el cuadro siguiente, entre la Administración Central, los Organismos Descentralizados y las Instituciones de la Seguridad Social. El resto de los recursos tributarios y contribuciones mayoritariamente será coparticipado a las provincias; una parte estará afectado para financiar los fondos fiduciarios, el presupuesto de la AFIP, del Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (Contribuciones) y del Instituto Nacional del Cine y Artes Audiovisuales. La evolución prevista a nivel de los impuestos relevantes ha sido comentada en el apartado 2.2. La estimación de los recursos tributarios del capítulo 2.

SECTOR PÚBLICO: INGRESOS TRIBUTARIOS Y CONTRIBUCIONES

DISTRIBUCIÓN NACIÓN, PROVINCIAS Y OTROS ENTES

En millones de pesos

Conceptos

Administración Nacional

Otros entes del S.P.N. no Financiero

Prov.(3)

Total

Adm. Central

Org. Descent.

Inst. Seg. Soc.

Total Adm. Nac.

Fondos Fid. (1)

Otros (2)

Tesoro

Fondos Afect.

Ganancias

6,987.4

3,860.7

0.0

4,551.9

15,400.0

0.0

0.0

7,339.7

22,739.7

Bienes Personales

700.9

42.9

3.0

116.7

863.5

0.0

0.0

1,000.6

1,864.1

IVA (Neto de Reintegros)

13,346.3

564.0

0.0

3,565.3

17,475.7

0.0

1,753.6

13,182.9

32,412.2

Internos Coparticipados

1,742.4

73.6

0.0

0.0

1,816.0

0.0

0.0

1,721.0

3,537.0

Ganancia Mínima Presunta

465.5

19.7

0.0

0.0

485.1

0.0

0.0

459.8

944.9

Derechos de Importación

3,339.3

121.1

0.0

0.0

3,460.4

0.0

0.0

0.0

3,460.4

Derechos de Exportación

10,826.0

392.7

332.8

0.0

11,551.5

0.0

0.0

0.0

11,551.5

Tasa Estadística

30.2

40.9

32.4

0.0

103.5

0.0

0.0

0.0

103.5

Combustibles Naftas

375.2

965.5

0.0

356.4

1,697.0

0.0

0.0

0.0

1,697.0

Combustibles Gas Oil

0.0

0.0

0.0

1,705.1

1,705.1

0.0

0.0

0.0

1,705.1

Combustibles Otros

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

2,067.3

0.0

0.0

2,067.3

Radiodifusión

23.1

0.8

47.9

0.0

71.9

0.0

47.9

0.0

119.8

Monotributo Impositivo

0.0

0.0

0.0

495.4

495.4

0.0

0.0

212.3

707.7

Energía Eléctrica

0.0

250.0

0.0

0.0

250.0

62.5

0.0

0.0

312.5

Adicional Cigarrillos

0.0

0.0

0.0

413.2

413.2

0.0

0.0

0.0

413.2

Créditos y Débitos Bancarios

3,369.5

4,066.4

0.0

0.0

7,435.9

0.0

0.0

1,270.8

8,706.7

Fondo Especial del Tabaco

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

0.0

384.9

0.0

384.9

Otros Tributarios

130.0

140.3

52.1

2.2

324.5

0.0

32.7

80.0

437.2

Contribuciones

0.0

0.0

0.0

0.0

13,284.1

0.0

2,971.8

0.0

16,255.9

Total

41,335.8

10,538.5

468.3

11,206.2

76,832.9

2,129.8

5,190.9

25,267.0

109,420.6

(1)     Incluye: Fondo Fiduciario Vial (combustibles otros), Fondo Fiduciario de Infraestructura Hídrica (Combustibles Naftas), Fondo Fiduciario para el Transporte Eléctrico Federal (Energía Eléctrica), y Fondo Fiduciario para Subsidios Consumo de Gas. Estos fondos en los esquemas consolidados del Sector Público figuran como Ingresos no Tributarios.

(2)     Incluye Fondo Especial del Tabaco, AFIP (I.V.A.), Instituto Nacional de Cine y Artes Audiovisuales  (Radiodifusión y Otros Tributarios) e Instituto Nacional de Servicios Sociales para Jubilados y Pensionados (Contribuciones.) El Fondo Especial del Tabaco no consolida en los esquemas del Sector Público.

(3)     Incluye Coparticipación Federal de Impuestos, precoparticipación impuesto a las Ganancias ($440,0M), Bienes Personales, Monotributo Impositivo y suma fija para financiar desequilibrios fiscales.

Los recursos tributarios correspondientes a la Administración Nacional alcanzarán los $63.548,8 millones en el 2005 con un aumento del 11,7% respecto de la recaudación estimada para el 2004.

RECURSOS TRIBUTARIOS

ADMINISTRACIÓN NACIONAL

En millones de pesos

Concepto

2004

2005

Variación (%)

Ganancias

14,126.3

15,402.0

9.0

Bienes Personales

805.9

863.5

7.1

IVA Neto de Reintegros

15,169.3

17,475.7

15.2

Impuestos Internos

1,510.0

1,816.0

20.3

Ganancia Mínima Presunta

632.9

485.1

-23.4

Derechos de Importación

3,064.2

3,460.4

12.9

Derechos de Exportación

10,334.8

11,551.5

11.8

Tasa de Estadística

91.8

103.5

12.7

Combustibles Naftas

1,663.9

1,697.0

2.0

Combustibles Otros

1,640.7

1,705.1

3.9

Radiodifusión

63.9

71.9

12.5

Monotributo Impositivo

342.0

495.4

44.9

Energía Eléctrica

237.5

250.0

5.3

Adicional Cigarrillos

337.3

413.2

22.5

Créditos y Débitos Bancarios

6,522.4

7,428.6

13.9

Otros Impuestos

357.4

329.9

-7.7

Total

56,900.3

63,548.8

11.7

Las Contribuciones de la Seguridad Social incluyen los aportes personales y patronales de los trabajadores en relación de dependencia, autónomos y del personal activo de las fuerzas armadas y de seguridad, como también las contribuciones que los empleadores efectúan para el Fondo Nacional de Empleo, y las Asignaciones Familiares. A su vez, se incluyen dentro de los recursos los aportes personales y contribuciones patronales a la Administración Nacional de la Seguridad Social, correspondientes a los ingresos de las Ex-Cajas previsionales provinciales por estos conceptos.

CONTRIBUCIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

En millones de pesos

Concepto

2004

2005

Variación %

Aportes y Contrib. Prev. (ANSeS)

9,548.4

10,794.7

13.1

Fondo Nacional de Empleo

418.6

466.1

11.3

Aportes y Contrib. (FFAA y Seg.)

841.2

853.5

1.5

Otras

371.0

377.8

1.8

Ex - Cajas Provinciales

792.0

792.0

0.0

Total

11,971.2

13,284.1

11.0

Los ingresos por Contribuciones de la Seguridad Social se incrementan un 11,0% respecto del año 2004, totalizando $13.284,1 millones. Se estima un incremento de recaudación originado en los aumentos esperados, tanto en los salarios nominales como en el número de cotizantes efectivos.

Los ingresos no tributarios previstos para el año 2005 totalizan $1.863,7 millones, representando un aumento del 10,8% respecto del 2004. Los principales rubros que componen el total de ingresos no tributarios se presentan a continuación:

RECURSOS NO TRIBUTARIOS

en millones de pesos

Concepto

2004

2005

Variación (%)

Comisión Nacional de Comunicaciones

176.7

177.7

0.6

Otros no Tributarios Tesoro Nacional

151.8

172.7

13.8

Ministerio de Justicia y Derechos Humanos

135.5

146.9

8.4

Serv. Nac. de Sanidad y Cal. Agroalim. - Insp Sanitaria

132.2

129.2

-2.3

Poder Judicial de la Nación

111.6

122.8

10.1

Organismo Regulador del Sistema Nacional de Aerop.

119.8

119.8

0.0

Estado Mayor General de la Fuerza Aérea

108.8

110.3

1.3

Sec. Desarrollo Social - Afect. s/Juegos de Azar

103.8

101.6

-2.1

Dirección Nacional de Migraciones

75.5

80.1

6.1

Superintendencia de Seguros de la Nación

59.6

62.2

4.4

Ministerio de Planif. Fed., Inversión Pública y Servicios

57.5

59.7

3.9

Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSeS)

51.3

51.3

0.0

Fondo Nacional de Pesca y otros SAGPyA

29.3

49.5

68.9

Ministerio de Relaciones Exteriores - Rentas Consulares

34.5

43.0

24.8

Secretaría de Deportes de la Nación

31.0

37.1

19.5

Ministerio de Trabajo - Multas Plan Nac. Reg. Trabajo

4.8

34.7

615.8

Superintendencia de Riesgos de Trabajo

26.0

32.1

23.6

Registro Nacional de las Personas

29.0

29.2

1.0

Sec. Seg. Interior - Subs. Cuerpo Bomberos Voluntarios

16.5

26.6

61.4

Ente Nacional Regulador del Gas

15.5

23.6

52.1

Ente Nacional Regulador de la Energía Eléctrica

23.1

23.0

-0.2

Instituto Nacional de Propiedad Industrial

19.2

21.9

14.1

Prefectura Naval Argentina

19.9

21.4

7.7

Administración de Parques Nacionales

18.0

21.1

17.0

Adm. Nac. de Medicamentos, Alim. y Tecnología Médica

18.0

18.5

2.8

Comisión Nacional de Energía Atómica

1.8

16.2

784.5

Presidencia de la Nación - Infracciones Ley de Cheques

11.1

15.0

35.2

Comisión Nacional de Regulación del Transporte

12.2

12.3

0.5

Estado Mayor General de la Armada

8.3

10.4

25.5

Resto no Tributarios

80.0

93.5

16.9

TOTAL

1,682.2

1,863.7

10.8


Las rentas de la propiedad previstas tienen el siguiente origen:

RENTAS DE LA PROPIEDAD

En millones de pesos

Concepto

2004

(%)

2005

(%)

Var (%)

Anticipo de Utilidades del BCRA

1,000.0

83.8

950.0

80.9

-5.0

Int. por Prést. en Moneda Nac.

75.9

6.4

126.0

10.7

66.0

Otros Intereses

60.9

5.1

56.0

4.8

-8.1

Otras Rentas

56.2

4.7

42.6

3.6

-24.3

Total

1,193.0

100.0

1,174.5

100.0

-1.6

4.1.1.3. Recursos de capital

El concepto recursos propios de capital comprende la venta de maquinarias, edificios e instalaciones. La recuperación de préstamos de corto y largo plazo que concede la Administración Nacional se incluye en el rubro disminución de la inversión financiera y asciende a $162,7 millones. Por último, en transferencias de capital se imputan $793,7 millones otorgados por el Fondo Fiduciario para el Desarrollo Vial, destinados a financiar proyectos de inversión en el ámbito de la Dirección Nacional de Vialidad.

RECURSOS DE CAPITAL

En millones de pesos

Concepto

2004

(%)

2005

(%)

Var (%)

Recursos Propios

25.1

2.9

45.0

4.5

79.3

Transferencias de Capital

745.6

84.9

801.7

79.4

7.5

Dismin.. Inversión Financiera

107.1

12.2

162.7

16.1

52.0

Total

877.7

100.0

1,009.4

100.0

15.0